住宅ローン控除の際には、確定申告が必要だという話を聞きます。
サラリーマンの方などは、個人で申告を行う機会がなかったりするので、そもそも確定申告とはどういうものかを知らない方も多くいるのではないでしょうか。
この記事は、違う銀行への借り換えを考えている方に向けて、確定申告の必要性の有無と、その際の注意点などをまとめて紹介したいと思います。
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Contents
借り換え後の住宅ローン控除時に税務署への申告を行うタイミング
借り換え時には、必ずしも税務署への申告が必要であるわけではありません。
確定申告が必要なのは、住宅ローン控除を行う場合です。
もし、控除を受ける事を考えているのならば、確定申告を行う事をおすすめします。
住宅ローン控除の際に確定申告を使うタイミング
住宅ローン控除(借りているローンの減税を行う手続きの事)を行う場合には確定申告を行う必要があります。
確定申告書の他に、住民票(写し)や源泉徴収票などを準備します。
平成29年の場合は、これらの必要書類をもって、2月16日から3月15日の期間中に税務署で手続きをする事で確定申告をする事が出来ます。
ただ、住宅ローン控除のような還付申告は1月から行えるので、空いているうちに手続きをしてしまうという手もあります。
借り換え時の確定申告の必要性
しかし一方で、こうした確定申告の作業を行うのに該当していない月に借り換えを行う場合も多くあると思います。
最も難しいのは、税務署への申告を行って住宅ローン控除を行ったにもかかわらず、途中で借り換えをした場合ではないでしょうか。
住宅ローン控除を継続して受けられる場合
- 当初の借入金額返済の為に行ったと認められた場合
- 借りた後のプランが住宅ローン減税の条件にあてはまる場合
以上の項目が、借り換え後にも住宅ローン控除を受ける事が出来る条件となっています。
「当初の住宅ローンの返済の為」という表現がわかりづらかったりしますが、これは要するに、プラン変更前に受けた住宅ローン控除を引き続き受けるという事です。
また、2つ目の条件は、多くの場合借入期間が10年以上あるかどうかがポイントです。
より短期間での返済を行いたいと考え、借り換えを行ったとしても、借入期間が9年の場合などは継続して住宅ローン控除を受ける事が出来ません。
借り換え後も継続して住宅ローン控除を受ける場合の確定申告
結論からいうと、プラン変更後にも継続して控除を受ける為には、再度申告を行う必要があります。
原則として、住宅ローン控除を受ける際は、最初の1年だけ確定申告の手続きをすれば良いのですが、借り換え時にも、もう一度確定申告の申請をする必要があります。
時期は1月から3月の間でOK
確定申告をする期間ですが、最初の手続きと同じように、1月~3月の間でOKです。
借り換え初年度は手続きが必要ですが、その後は借り換え前と同じように会社の年末調整でローン控除を受ける事が出来ます。
11月以降に住宅ローンのプラン変更を行うと年末調整できない可能性が
確定申告を行わず勤め先での年末調整で、控除の申請をする際に気をつけたいことがあります。
11月または12月にローンの借り換えを行った場合、年末調整が間に合わなくなる可能性があるため注意が必要です。
通常年末調整では融資を受けている金融機関から届く、年末残高の証明書に記載された金額を元に控除申請を行います。
通常返済金額の控除手続きをする際はそのままで大丈夫なのですが、借り換えを行った場合は契約内容によって年末残高が変わってしまうことがあります。
年末残高が変わってしまうと証明書の発行が遅れてしまう
前述した金融機関から発行される年末残高の証明書は10月~11月にかけて郵送されてきます。
よって11月~12月に別のプランへ切り替えてしまうと、証明書の発行に時間がかかってしまい会社の年末調整までに間に合わない可能性があるのです。
年末残高の証明書が発行されなければ年末調整で控除を受けることができません。
その場合は再度自分で確定申告を行って控除の申請をする必要があります。
借り換え後に控除を受ける際には、以上のことに注意して申請手続きを行うようにしましょう。
別のローンに切り替える方はこの記事の内容を参考に、住宅ローン控除を上手く利用してくださいね。
借り換え後の住宅ローン控除でも必要条件に注意しよう
今回は借り換え後の住宅ローン控除について解説させていただきました。
別のローンに乗り換えしても税務署への申告や、年末調整で控除を受けることはできますが、前述したように当初のローン返済が対象となっていること、そして初めて控除を利用するときと同じ条件を全てクリアしていることが前提となります。
借り換え後に控除を受ける際には、以上のことに注意して申請手続きを行うようにしましょう。
別のローンに切り替える方はこの記事の内容を参考に、住宅ローン控除を上手く利用してくださいね。